企业的现金流动可以说控制着企业的命脉，能不能让其合理地流动周转直接关系着企业的生死存亡，这也可以说是企业财务管理中的成本在作怪。
某生产型企业生产一种很畅销的产品，在财务账面上的收入高达千万元，该企业的老总本该高兴，可目前却陷入破产危机。原因就在于签了合同，货发出去了，账款 却收不回来。而原材料的货款、员工的工资、生产用水电等已经支付出去了。公司的资金陷入了一种僵死的状态，在很短的时间内要回收账款也是不太现实的事，最后关头，只得把公司低价转让。
从上面的例子可以看到，企业如果不能够掌控自己的现金流动，就会使企业资金进入干涸期。现金流对于企业，就像血脉对于人体，只有血液充足且流动顺畅人体才会健康，良性现金流可以使企业健康成长；企业若没有充足的现金就无法运转，更可能危及企业生存。
现金预算管理、现金的流入与流出的管理、现金结算管理、现金使用效率管理 包括诸如存货周转期、应收账款周转期、应付账款周转期等都属于现代广义的现金流 管理内容。在有些大企业，这些财务指标可以由该企业专业财务人员计算得出，将结果上报于企业管理层。但是， 一些中小企业没有实力来完成这些，针对这一点，【智风绩效】介绍几种简单易行的现金流问题解决办法。
1.尽量延期支付原材料费用
对于下游的原材料供应商来说，你可能就是他们的忠诚客户，而且是长期的固定 客户。第一次合作提前支付货款以表示诚意，在以后的合作当中，需要尽量把付款条 款修改为：先取货后付款。当然，付款协议签署以后，一定要按章办事，货到30天内 付款，一定要第30天付款，不要一拖再拖，以免影响公司的付款信用。
2.应收账款尽量提前收取
如果客户是第一次购买你的产品，那么就要求对方先付全款，然后提货。并随时 记录各个客户的付款情况，制定相应的付款条款。对于信用好的客户，可以将预付款的比例适当降低，但最多不低于成本。 一旦原来信用好的客户发生拖欠行为，其信用水平就要立即降低，马上提升预付款的比例。这样，给客户以警示，并能把风险减到 最低。
3.尽量租用大型生产设备或固定资产
对于占用资金巨大、建设周期长的大型生产设备或固定资产，企业应当尽量租用。这样，虽然短期内支付的租金相应多些，但能保留下足够的现金流，支撑企业良 性运转。而当企业的资金积累到一定程度，完全可以支付这样一笔巨款的时候，才是考虑购置自有固定资产的时机。
4.延期支付雇员薪水
现阶段，企业支付员工工资的方案主要有以下几种：
(1)月初发本月工资式。这个方式一般国家政府机构、事业单位实行，每个月月初发放本月工资，属于提前预付工资制。
(2)月底发本月工资式。这个方式某些国有大型企业、资金雄厚的上市公司采 用，每个月月底发放本月工资，属于一天都不拖欠的类型。
(3)延期支付工资。这种方案有常见的以下两种时间延迟：一是每月15日发放上 月1~30日工资式，很多私营企业都采用这种方式。这样，员工工资可以有半个月的延 迟，这笔钱就可以在这半个月里面投入公司运营，相当于半个月无息贷款。二是每月 25日发放上月1~30日工资式。延迟发放的时间延长到25日，公司可以有25日的无息贷 款可以利用。
从上面几种工资支付方案来看，第(3)种是现金流转最好的。但是，这仅是员 工工资的延期支付，切忌不要拖欠员工工资；否则，可能就会给自己造成损失， 得不偿失。
5.按季度支付雇员奖金
员工的奖金一般可以占到该员工年薪的20%~50%,这是一笔非常大的资金。吸取 员工工资发放方式的优点，可以将奖金按照季度、年度来统一发放。如此一来，不仅可以将这笔资金投入运营，还可以避免员工频繁离职的情况发生。
6.接受的订单尽量不要超过公司生产能力15%
一般来说，大订单就意味着这里面有很可观的利润可赚，但是，企业极有可能没 有足够的资金支持，最后可能会使企业资金耗尽而亡，这就需要企业谨慎地权衡得失。不过，企业考虑是否可以把订单的一部分转包给可信的同业公司，这样风险就不会自己承担了。总之，企业应能够尽量掌控自己的现金流转，不要让其耗尽。
