| 财务部KPI绩效考核指标库-BSC分解 | ||||||
| 考核维度BSC | 考核指标 | 考核指标维度细分 | 指标定义/计算公式 | 考核数据来源 | 确认部门 | 评分方法 |
| 财务 层面 | 部门费用预算达成率 | 财务费用、税金 | （实际部门费用÷计划费用）×100% | 财务部 | 百分比法 | |
| 办公等费用达成率 | （实际部门费用÷计划费用）×100% | 财务部 | 无 | 加减分法 | ||
| 内部运营层面 | 1、利润预算达成率 | 利润预算达成率 | （实际利润÷预算利润）×100% | 财务部 | 分管领导 | 百分比法 |
| 2、成本预算达成率 | 成本预算达成率 | （实际成本÷预算成本）×100% | 财务部 | 分管领导 | 百分比法 | |
| 3、资金管理 | 资金充足率 | （资金总额：资金支出总 额）×100% | 财务部 | 分管领导 | 百分比法 | |
| 资金成本率 | （资金成本资金总额）×100% | 财务部 | 百分比法 | |||
| 资金收益率 | （总税前利润÷年度投入资金 总额）×100% | 财务部 | 百分比法 | |||
| 资金周转率 | 财务部 | 百分比法 | ||||
| 资金安全保障 | 按财务制度支出款项 | 财务部 | 加减分法 | |||
| 工资表审核，打款明细录 入的准确性和及时性 | 厂内5号之前到帐营销31号之前到帐 | 财务部 | 加减分法 | |||
| 财务印鉴保管 | 按规定保管使用，符合财务制度 规定 | 财务部 | 加减分法 | |||
| 财务借款核销准确性和及 时性 | 符合财务制度规定 | 财务部 | 加减分法 | |||
| 银行对帐及时性定期编制银行调节表 | 财务部 | 加减分法 | ||||
| 银行账户管理 | 问卷回收数量÷发放总量 | 财务部 | 加减分法 | |||
| 现金银行日记帐入帐及时性准确性 | 符合财务制度规定 | 财务部 | 加减分法 | |||
| 录入收款单制作收款凭证 | 收到银行回款通知单后二日内录入收款单并制做收款凭证，金额、入帐科目、辅助帐项目准确 | 财务部 | 加减分法 | |||
| 4、财务报表管理 | 财务报表编制的及时性 | 报送时间内 | 财务部 | 加减分法 | ||
| 财务报表数据的准确性 | （有误的报表数量÷提交的报表 总数）×100% | 分管领导 | 分管领导 | 百分比法 | ||
| 5、财务管理 | 存货帐与总帐核对的准确性和及时性 | 要求帐帐相符，逐月核对 | 财务部 | 加减分法 | ||
| 往来款清理的及时性和有效性 | 供应商及个人往来每月清理，年终与供应商函对帐面余额。按制度管理的时间要求清理个人往来款。 | 财务部 | 加减分法 | |||
| 在建工程的核算及结转的及时性 | 按照在建工程管理的相关财务规定要求合理列支、及时结转 | 财务部 | 加减分法 | |||
| 财务审核及时性准确性 | 差错率 | 财务部 | 百分比法 | |||
| 月末结帐和相关制单的准确性及时性 | 差错率 | 财务部 | 百分比法 | |||
| 计提固定资产折旧及制单的准确性和及时性 | 差错率 | 财务部 | 百分比法 | |||
| 住房公积金的缴纳、核对与申报的及时性和准确性 | 差错率 | 财务部 | 百分比法 | |||
| 养老医疗失业保险的核对的及时性和准确性 | 差错率 | 财务部 | 百分比法 | |||
| 6、税收税务管理 | 各种税额缴交的及时性 | 按税务规定时间 | 财务部 | 分管领导 | 加减分法 | |
| 各种税额计算的准确性 | （罚补税额：应交税金总额）×100% | 税务部税务检查 结果 | 分管领导 | 百分比法 | ||
| 税务筹划 | 合理避税 | 财务部 | 分管领导 | 加减分法 | ||
| 7、应收账款管理 | 应收账款日常监控 | 及时发现异常现象 | 财务部 | 分管领导 | 加减分法 | |
| 应收帐目核对及时性准确 | 规定时限内清理核对 | 财务部 | 百分比法 | |||
| 8、财务信息披露准确率 | 财务信息披露准确率 | 反馈的出错数 | 财务部 | 无 | 加减分法 | |
| 财务分析的真实性 | 符合实际 | 分管领导 | 无 | 等级评价法 | ||
| 9、财务分析报告 | 财务分析的准确性、有效性 | 无差错 | 分管领导 | 无 | 等级评价法 | |
| 财务分析的及时性 | 规定时间 | 分管领导 | 无 | 加减分法 | ||
| 10、付款合同的价格的评审及结算 | 评审及结算的及时性 | 在规定时间内审核提交的评审合同或结算发票 | 生产保障部 | 无 | 加减分法 | |
| 评审及结算的合理性 | 符合实际 | 生产保障部 | 无 | 加减分法 | ||
| 11、财会档案管理 | 是否符合财务档案管理的要求 | 规范、完整 | 财务部 | 无 | 加减分法 | |
| 12、产品成本测算 | 产品成本测算及时性 | 在规定时间内 | 财务部 | 无 | 加减分法 | |
| 产品成本测算合理性 | 产品定价是否合理精确 | 财务部 | 无 | 加减分法 | ||
| 13、费用管理 | 原始票据、费用报销单的审核的准确性 | 准确性 | 财务部 | 加减分法 | ||
| 销售费用打款以及对帐单 的出具准确性和及时性 | 及时性、准确性 | 财务部 | 加减分法 | |||
| 销售费用录入以及与总帐 核对的及时性和准确性 | 及时性、准确性 | 财务部 | 加减分法 | |||
| 月末销售费用报表的准确性和及时性 | 及时性、准确性 | 财务部 | 加减分法 | |||
| 14、地区管理 | 办事处辅助管理（包括月末报表审核）的有效性 | 准确性 | 财务部 | 加减分法 | ||
| 离职人员帐目清理的及时性 | 及时性 | 财务部 | 加减分法 | |||
| 地区信息沟通的及时性有效性 | 及时性、有效性 | 财务部 | 加减分法 | |||
| 15、发票管理 | 发票保管、使用、开具 | 按发票管理规定 | 财务部 | 百分比法 | ||
| 增值税专用发票号的录入的准确性 | 准确性 | 财务部 | 百分比法 | |||
| 已开具增值税专用发票退 | 按照税务相关管理规定 | 财务部 | 加减分法 | |||
| 16、资产管理 | 定期盘点保证帐帐，账物相符 | 按照相关规定 | 生产保障部 工程设备部 | 加减分法 | ||
| 监督执行各项资产管理制度 | 按照相关规定 | 财务部 | 加减分法 | |||
| 17、内部审计 | 工程项目的内部审计 | 五万以下按照规定实行内部审计 | 工程设计部 | 加减分法 | ||
| 采购内部审计 | 按照相关内部审计规定 | 生产保障部 | 加减分法 | |||
| 18、统计管理 | 统计报表审核的有效性 | 有效性 | 外部相关接收单 位 | 加减分法 | ||
| 统计报表的编制及时性和准确性 | 及时性、准确性 | 外部相关接收单 位 | 加减分法 | |||
| 19、投融资管理 | 投资方案的财务评价有效性 | 有效性 | 分管领导 | 加减分法 | ||
| 融资渠道的合理性 | 合理性 | 分管领导 | 加减分法 | |||
| 20、体系管理 | 质量改进（纠正整改通知）实施完成率 | 已改进的项目数÷应完成改进项目数×100% | 无 | 百分比法 | ||
| 提出弱项改进项目 | 各单位经统计分析提出主要缺陷改进项目1-2项 | 无 | 等级评价法 | |||
| 内审不符合项 | 通过验证认可的项目数÷不符合项目总数×100% | 无 | 百分比法 | |||
| 管理评审改进措施计划完成率 | 实际改进数÷管理评审改进措施计划数×100% | 无 | 百分比法 | |||
| 21、其它指标 | 工作计划完成情况 | 分管领导对周期内部门的工作计划完成情况评价 | 分管领导 | 无 | 加减分法 | |
| 临时工作任务完成情况 | 分管领导对周期内部门临时工作任务完成情况评价 | 分管领导 | 无 | 加减分法 | ||
| 年度资料整理归档完整性与及时性 | 按相关制度规定，以提交信息管理部归档不完整或不及时情况分析评价 | 厂长办公室 | 无 | 加减分法 | ||
| 资料保密工作有效性 | 按相关制度规定，以泄密造成的后果分析评价 | 分管领导 | 无 | 加减分法 | ||
| 与本门职责相关的培训完成情况 | 及时性、有效性 | 人力资源部 | 加减分法 | |||
| 用款计划申报的及时性 | 以用款计划不及时申报分析评价 | 财务部 | 无 | 加减分法 | ||
| 客户层面 | 客户满意度 | 内部客户满意度 | 接受民主测评的相关部门对被测评部门所提供服务的满意度 | 无 | 加减分法 | |
| 外部客户满意度 | 银行、税务、工商满意度调查 | 外部客户 | 无 | 加减分法 | ||
| 学习成长面 | 1、员工培训 | 部门培训计划完成率 | 部门培训实际完成情况÷计划 完成量×100% | 人力资源部 | 无 | 百分比法 |
| 上岗培训合格率 | 上岗培训合格人数+新上岗人数（含新进公司、转岗人员、一专多能的总人数）×100% | 人力资源部 | 无 | 百分比法 | ||
| 特殊岗位持证上岗率 | 学历或职业资格或技能提高的员工人数÷部门全部人数×100% | 人力资源部 | 无 | 百分比法 | ||
| 培训覆盖率 | 被采纳的创新建议数量÷部门建议总数量）×100% | 人力资源部 | 无 | 百分比法 | ||
| 多技能岗位员工比率 | 多技能岗位员工÷各技能岗位员工总数 | 人力资源部 | 无 | 百分比法 | ||
| 2、员工满意 | 满意度 | 调查结果满意的总人数÷接受员工满意度调查的总人数×100% | 人力资源部 | 无 | 百分比法 | |
| 员工满意度调查覆盖率 | 接受员工满意度调查的总人数÷员工总数×100% | 人力资源部 | 无 | 加减分法 | ||
| 3、员工成长 | 年度内学历或职业资格或 技能提高的员工比率 | 学历或职业资格或技能提高的员工人数÷部门全部人数X100% | 人力资源部 | 无 | 加减分法 | |
| 4、技术革新、管理创新的 数量和质量 | 被采纳的技术革新、管理创新的数量 | 被采纳的创新建议数量÷部门建议总数量）×100% | 厂长办公室、技 术工艺室 | 无 | 加减分法 | |
| 被采纳的技术革新、管理创新的质量 | 按相关制度规定评价的技术革新、管理创新的效果 | 厂长办公室、技 术工艺室 | 无 | 等级评分法 | ||
| 5、部门建设 | 团队精神 | 以分管领导对部门的总体评价为标准 | 分管领导 | 无 | 等级评价法 | |
| 部门员工遵章守纪 | 以实际违反情况统计评价 | 人力资源部 | 无 | 等级评价法 | ||
| 部门员工绩效考核及时性 | 以不及时次数统计评价 | 人力资源部 | 无 | 加减分法 | ||
| 部门制度的完善及执行情况 | 按发现未根据外部相关标准、法律法规的规定进行及时修订或违规执行的次计扣分数 | … | … | … | ||
